Меню

Информация об основных итогах экспертно‑аналитического мероприятия

28 января в 15:43

ЗАКЛЮЧЕНИЕ по результатам экспертизы проекта бюджета городского округа Орехово–Зуево на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов

В соответствии п.2.6 Плана работы Счетной палаты городского округа Орехово–Зуево на 2018 год проведена экспертиза проекта бюджета городского округа Орехово–Зуево на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

В ходе экспертизы использованы нормативные правовые акты, регулирующие бюджетный процесс в муниципальном образовании, а также расчеты и материалы, составляющие основу формирования бюджета городского округа Орехово–Зуево.

Общие положения

Заключение Счетной палаты городского округа Орехово–Зуево на проект бюджета подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (статьи 157, 265), Федеральным законом от 06.10.2003 № 131–ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (статья 17.1), Федеральным законом от 07.02.2011 № 6–ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно–счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 9) и Положением о бюджетном процессе в городском округе Орехово–Зуево Московской области, утвержденным решением Совета депутатов городского округа Орехово–Зуево от 27.12.2012 № 514/52 (с изменениями) (далее – Положение о бюджетном процессе).

Проект решения «О бюджете городского округа Орехово–Зуево на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – проект бюджета городского округа), а также документы и материалы, предоставляемые одновременно с ним, внесены на рассмотрение Совета депутатов городского округа Орехово–Зуево (далее – Совет депутатов) 15.11.2017, что соответствует требованиям статьи 185 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 10 Положения о бюджетном процессе.

Согласно пункту 2 статьи 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации, проект бюджета городского округа составлен на основании:

Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 01.03.2018;

Прогноза социально–экономического развития городского округа Орехово–Зуево на 2019–2021 годы;

Основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа Орехово–Зуево на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов;

муниципальных программ.

Состав документов и материалов, представленных одновременно с проектом бюджета городского округа, в целом соответствует перечню, установленному статьей 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 12 Положения о бюджетном процессе. В Совет депутатов направлены следующие документы и материалы:

Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Орехово–Зуево на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов;

Прогноз социально–экономического развития городского округа Орехово–Зуево на 2019–2021 годы;

прогноз основных характеристик (общий объем доходов, общий объем расходов, дефицита (профицита) бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

пояснительная записка к проекту бюджета;

верхний предел муниципального долга на конец очередного финансового года и конец каждого года планового периода;

проект программы муниципальных внутренних заимствований на очередной финансовый и плановый период;

оценка ожидаемого исполнения бюджета на текущий финансовый год.

К проекту бюджета городского округа представлены паспорта 15 муниципальных программ.

Пунктом 7 Порядка разработки и реализации муниципальных программ городского округа Орехово–Зуево, утвержденным Постановлением администрации городского округа Орехово–Зуево от 22.10.2015 № 946 (далее – Порядок разработки и реализации муниципальных программ), установлено, что муниципальные программы разрабатываются на основании Перечня муниципальных программ городского округа Орехово–Зуево (далее – Перечень). Все программы, паспорта которых представлены к проекту бюджета городского округа, включены в Перечень, утвержденный Постановлением администрации городского округа Орехово–Зуево от 15.11.2017 № 1389.

Состав показателей, представляемых для утверждения в проекте бюджета городского округа, соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Проект бюджета городского округа составлен сроком на три года (очередной финансовый год и на плановый период), что соответствует статье 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Прогноз социально–экономического развития городского округа Орехово–Зуево на 2019 –2021 годы

Прогноз социально–экономического развития городского округа Орехово–Зуево на 2019 – 2021 годы (далее – прогноз социально–экономического развития) представлен одновременно с проектом бюджета городского округа.

Нормативный правовой акт Администрации городского округа Орехово–Зуево об одобрении прогноза социально–экономического развития (Постановление администрации городского округа Орехово–Зуево от 01.10.2018 № 1790) в средствах массовой информации опубликован, что соответствует требованиям статьи 36 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Согласно требованиям статьи 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации прогноз социально–экономического развития разработан на трехлетний период.

В целом прогнозируемые значения показателей социально–экономического развития городского округа на 2019–2021 годы свидетельствуют о положительных тенденциях развития в экономике и социальной сфере муниципального образования.

С учетом динамики производимой продукции промышленными предприятиями городского округа за последние годы, и на основании информации, представленной крупными и средними промышленными предприятиями, в 2019 году планируется увеличение объемов отгруженных товаров собственного производства по двум вариантам на 5,2% – 7,1%, а в последующие годы – на 13,6%–20,0% к прогнозируемому уровню 2018 года.

Численность работающих в организациях малого бизнеса составляет 25,5% от общей численности работающих. На долю малых и средних предприятий приходится 40,8% налоговых поступлений в доход бюджета городского округа. В 2019 году прогнозируется увеличение числа малых и средних предприятий на 2,2% – 3,0%, к 2021 году – на 7,5%–9,5% к прогнозируемому уровню 2018 года (по двум вариантам).

С учетом информации о перспективах развития, представленной предприятиями и организациям городского округа, объем инвестиций в 2019 году по двум вариантам составит 2655,78 – 2708,98 млн.руб. и увеличится соответственно на 5,6%–7,7% к уровню 2018 года, в 2021 году увеличение составит 17,4%–24,4% к ожидаемому уровню 2018 года.

За 1 полугодие 2018 года среднемесячная заработная плата на крупных и средних предприятиях города увеличилась на 11,7% и составила 43 744,4 рублей.

Фонд начисленной заработной платы по крупным и средним предприятиям в 1 полугодии 2018 года составил 6 139,1 млн.руб., что на 11,4% выше уровня соответствующего периода 2017 года.

В 2019 году фонд заработной платы по крупным и средним предприятиям прогнозируется в размере 13 974,8 млн.руб. (по второму варианту), что на 6,5% больше к оценке 2018 года.

Основными задачами отрасли жилищно–коммунального хозяйства является проведение работ по улучшению состояния жилищного фонда, объектов внешнего благоустройства и инженерной инфраструктуры, обеспечение необходимого уровня обслуживания жителей городского округа, санитарного состояния мест их проживания и отдыха.

При разработке прогноза развития отраслей социальной сферы учтены мероприятия по реализации в городском округе Орехово–Зуево муниципальных программ в сфере образования, культуры, спорта.

Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Орехово–Зуево на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов

В соответствие требованиям статьи 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации разработаны основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Орехово–Зуево на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, являющиеся основой бюджетного планирования, обеспечения рационального и эффективного использования бюджетных средств, повышения качества управления муниципальными финансами.

Главными целями бюджетной и налоговой политики являются: обеспечение социальной и экономической стабильности, сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа.

Налоговая политика отражает преемственность ранее поставленных целей и задач в области доходов и направлена на сохранение и развитие налоговой базы в сложившихся экономических условиях, обеспечивающей бюджетную устойчивость.

Формирование прогноза доходов проведено с учетом изменений в налоговом и бюджетном законодательстве.

Приоритеты налоговой политики направлены на решение задач по созданию эффективной и стабильной налоговой системы, поддержанию сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа, содействию предпринимательской активности, улучшению инвестиционного климата посредством налогового стимулирования инвестиций в модернизацию и развитие новых производств, обеспечению принципа установления местных налоговых льгот на временной основе, повышению эффективности использования муниципальной собственности, проведению мероприятий по вовлечению в налоговый оборот незарегистрированных объектов недвижимого имущества, совершенствованию налогового администрирования, сокращению задолженности по налогам и сборам в консолидированный бюджет Московской области, привлечению населения к электронным сервисам в части уплаты налогов.

Основная цель бюджетной политики – обеспечение устойчивого повышения благосостояния населения городского округа Орехово–Зуево, динамичного развития экономики муниципального образования в долгосрочной перспективе.

Бюджетная политика направлена на повышение эффективности бюджетных расходов, безусловное исполнение принятых социальных обязательств, финансовое обеспечение реализации приоритетных для муниципального образования задач, повышение открытости и доступности муниципальных услуг для населения и организаций, сокращение сроков оказания муниципальных услуг, в том числе по принципу «одного окна» и в электронном виде, вовлечение населения в процесс оценки качества муниципальных услуг, увеличение инвестиционной составляющей расходов бюджета, обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, поддержание умеренной долговой нагрузки на бюджет городского округа.

Основными задачами в области межбюджетных отношений остаются укрепление финансовой самостоятельности и стабилизация доходной базы бюджета городского округа Орехово–Зуево.

Приоритетными направлениями проводимой долговой политики на 2019–2021 годы являются поддержание величины муниципального долга на экономически безопасном уровне, равномерное распределение во времени долговой нагрузки на бюджет, минимизация стоимости заимствований, обеспечение своевременного выполнения финансовых обязательств, сохранение статуса надежного заемщика, сокращение объемов заимствований с учетом результатов исполнения бюджета городского округа, осуществление привлечения новых заимствований с учетом соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации в отношении объема муниципального долга и расходов на его обслуживание, информирование населения городского округа о состоянии муниципального внутреннего долга.

Основные характеристики бюджета городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов

В статье 1 проекта бюджета городского округа предлагается утвердить основные характеристики бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

Согласно Бюджетному кодексу Российской Федерации составление проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период должно осуществляться с учетом исполнения бюджета в отчетном финансовом году и ожидаемого исполнения в текущем финансовом году.

Оценка ожидаемого исполнения бюджета, представленная в составе документов и материалов к проекту бюджета городского округа подготовлена с учетом изменений, внесенных в решение Совета депутатов городского округа Орехово–Зуево от 21.12.2017 № 427/47 «О бюджете городского округа Орехово–Зуево на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» решениями от 26.04.2018 № 467/51, от 26.07.2018 № 482/54 и от 07.11.2018 № 520/57 и уточнениями, внесенными Финансовым управлением администрации городского округа Орехово–Зуево в соответствии со статьями 217 и 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – уточненный план).

Данные об основных параметрах бюджета городского округа на 2017 – 2021 годы представлены в таблице 1.

Таблица 1 (тыс.руб.)

Наименование 2017 год Исполнено 2018 год Уточненный план 2018 год Ожидаемое исполнение 2019 год Проект 2020 год Проект 2021 год Проект 2021 год в % к 2018 году (ожидае–мому исполнению)
Доходы – всего 3993206,0 4948844,0 4850724,0 4902426,3 4899312,9 4655016,3 96,0
в том числе:
налоговые и неналоговые доходы 1651924,9 1961669,0 1961669,0 2119961,7 2190501,9 2270456,4 115,7
безвозмездные поступления 2341281,1 2987175,0 2889055,0 2782464,6 2708811,0 2384559,9 82,5
Расходы – всего 3946426,2 4982883,0 4725445,0 5025505,9 4992470,2 4742993,0 100,4
Дефицит (–), профицит (+) 46779,8 –34039,0 125279,0 –123079,6 –93157,3 –87976,7 х
Муниципальный долг 420000,0 325000,0 325000,0 325000,0 325000,0 325000,0 100,0

В соответствии с проектом бюджета городского округа в 2019 году предусматривается увеличение доходов бюджета городского округа относительно ожидаемого исполнения бюджета в 2018 году на 1,1%, в 2020 году относительно прогноза 2019 года – уменьшение на 0,1%, в 2021 году относительно прогноза 2020 года – уменьшение на 5,0%:

общий объем доходов

на 2019 год – 4 902 426,3 тыс.руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 2 782 464,6 тыс.руб.;

на 2020 год – 4 899 312,9 тыс.руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 2 708 811,0 тыс.руб.;

на 2021 год – 4 655 016,3 тыс.руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 2 384 559,9 тыс.руб.

Согласно представленному проекту бюджета городского округа общий объем расходов бюджета запланирован в 2019 году с увеличением на 6,3% по отношению к ожидаемому исполнению бюджета 2018 года, в 2020 году – с уменьшением общего объема расходов по отношению к прогнозу 2019 года на 0,7%, в 2021 году – с уменьшением по отношению к прогнозу 2020 года на 5,0%:

общий объем расходов

на 2019 год – 5 025 505,9 тыс.руб.;

на 2020 год – 5 052 470,2 тыс.руб., в том числе условно утвержденные расходы – 60 000,0 тыс.руб.;

на 2021 год 4 868 993,0 тыс.руб., в том числе условно утвержденные расходы – 126 000,0 тыс.руб.

В статье 1 проекта бюджета городского округа предлагается установить условно утвержденные расходы на 2020 год в размере 2,5% от общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), на 2021 год – 5,0%, что не противоречит требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Исполнение бюджета городского округа в 2018 году согласно оценке ожидается с профицитом 125 279,0 тыс.руб. Бюджет городского округа в 2019 году проектируется с дефицитом в размере 123 079,6 тыс.руб., в плановом периоде предполагается постепенное снижение дефицита бюджета городского округа до 87 976,7 тыс.руб.

В очередном финансовом году и плановом периоде объем муниципального долга прогнозируется в пределах ожидаемого исполнения 2018 года (325 000,00 тыс.руб.).

Объемы бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, в структуре расходов бюджета городского округа составят: в 2019 году и 2020 году – 1,2% (58 628,0 тыс.руб. и 61 162,0 тыс.руб. соответственно), в 2021 году – 1,3% (63 645,0 тыс.руб.).

В структуре общих расходов бюджета городского округа исполнение публичных нормативных обязательств предусмотрено по разделу 1000 «Социальная политика» на выплаты пособий, компенсаций и мер социальной поддержки гражданам.

Оценка ожидаемого исполнения бюджета в 2018 году, представленная в составе документов и материалов к проекту бюджета городского округа, сформирована укрупненно в разрезе основных характеристик бюджета, ввиду чего не представляется возможным провести детальный сравнительный анализ проекта бюджета городского округа с ожидаемыми результатами исполнения бюджета в 2018 в разрезе доходных источников и расходов бюджета городского округа.

Доходы бюджета городского округа

Предлагаемые к утверждению проектом бюджета городского округа объемы доходов бюджета городского округа на 2019–2021 годы, в основном определены исходя из ожидаемого поступления доходов в 2018 году и на основании прогноза социально–экономического развития с учетом изменений налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации и Московской области в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов, представленными одновременно с проектом бюджета городского округа.

Отраженные в проекте бюджета городского округа доходы, отнесены к группам, подгруппам и статьям классификации доходов бюджетов Российской Федерации по видам доходов в соответствии с положениями статей 20, 41, 42, 61.2, 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.07.2013 № 65н (далее – Указания № 65н).

Анализ проекта бюджета городского округа, а также информации и прогнозе поступлений доходов, содержащейся в пояснительной записке к проекту бюджета городского округа, показал, что доходы определены в соответствии с нормативами зачисления в бюджет налоговых и неналоговых доходов, установленными статьями 61.2 и 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также, законодательством Московской области (в том числе, в части дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц взамен дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета Московской области).

Проектирование доходов бюджета осуществлено с учетом прогноза социально–экономического развития, в условиях действующего на день внесения проекта бюджета городского округа в Совет депутатов законодательства о налогах и сборах, бюджетного законодательства Российской Федерации, что соответствует требованиям статьи 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Статьей 5 проекта бюджета городского округа в приложении 2 утверждается перечень главных администраторов доходов бюджета городского округа, что соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 11 Положения о бюджетном процессе.

В соответствии с проектом бюджета городского округа главными администраторами доходов бюджета городского округа предлагается утвердить:

Администрацию городского округа Орехово–Зуево (далее – Администрация);

Совет депутатов;

Счетную палату городского округа Орехово–Зуево (далее – Счетная палата);

Финансовое управление администрации городского округа Орехово–Зуево (далее – Финансовое управление);

Комитет по управлению имуществом администрации городского округа (далее – Комитет по управлению имуществом);

Муниципальное учреждение «Городское управление жилищно–коммунального хозяйства» городского округа Орехово–Зуево (далее – МУ «ГУ ЖКХ»);

Управление образования администрации городского округа (далее – Управление образования);

Комитет по культуре, делам молодежи, спорту, туризму и физической культуре администрации городского округа (далее – Комитет по культуре).

Анализ прогнозируемых поступлений доходов на 2019–2021 годы показал следующее.

Таблица 2 (тыс.руб.)

Виды доходов 2018 год (уточненный план) 2019 год Плановый период
2020 год 2021 год
Сумма (тыс.руб.) Удельный вес, % Сумма (тыс.руб.) Удельный вес, % Сумма (тыс.руб.) Удельный вес, % Сумма (тыс.руб.) Удельный вес, %
Налоговые поступления 1 641 656,0 33,2 1 890 219,4 38,6 1 977 485,8 40,4 2 057 884,8 44,2
в т. ч., замещение дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности 714 099,0 14,4 858 913,0 17,5 908 717,0 18,5 981 414,0 21,1
Неналоговые поступления 320 013,0 6,5 229 742,3 4,7 213 016,1 4,3 212 571,6 4,6
Безвозмездные поступления 2 987 175,0 60,3 2 782 464,6 56,7 2 708 811,0 55,3 2 384 559,9 51,2
Всего доходов 4 948 844,0 100,0 4 902 426,3 100,0 4 899 312,9 100,0 4 655 016,3 100,0

Доходы бюджета городского округа предусматриваются в 2019 году в объеме 4 902 426,3 тыс.руб., в 2020 году – 4 899 312,9 тыс.руб. (со снижением относительно прогноза 2019 года на 0,1%), в 2021 году – 4 655 016,3 тыс.руб. (со снижением относительно прогноза 2020 года на 5,0%).

При этом доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета городского округа на 2019 год составит 43,3%, безвозмездных поступлений – 56,7% от общего объема доходов. В плановом периоде 2020–2021 годов доля доходов, сформированных за счет налоговых и неналоговых источников, в среднем планируется на уровне 46,8%, за счет безвозмездных поступлений – 53,2%.

Общий объем налоговых и неналоговых доходов на 2019 год прогнозируется в размере 2 119 961,7 тыс.руб., с увеличением на 8,1% по сравнению с плановыми назначениями 2018 года.

В структуре налоговых и неналоговых доходов более 87,0% составляют налог на доходы физических лиц, налоги на совокупный доход и налоги на имущество.

По сравнению с бюджетными назначениями 2018 года поступления налога на доходы физических лиц в 2019 году увеличатся на 15,2% и составят 1 245 000,0 тыс.руб., в 2020 году – 1 319 700,0 тыс.руб. (увеличение на 6,0% к прогнозу 2019 года), в 2021 году – 1 425 276,0 тыс.руб. (увеличение на 8,0% к прогнозу 2020 года).

Проектирование поступлений налога на доходы физических лиц осуществлялось также с учетом изменений бюджетного законодательства Московской области, вступающих в действие с 2019 года, а именно, увеличением размера дополнительного норматива отчислений в бюджет городского округа (замещение дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности) на 4,1% по сравнению с 2018 годом, и прогнозируемым увеличением фонда оплаты труда по полному кругу предприятий городского округа.

Поступления акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации проектируются в 2019 году в объеме 19 298,4 тыс.руб., что на 11,4% больше бюджетных назначений 2018 года; в плановых 2020 и 2021 годах – в объеме 22 101,8 тыс.руб. (с ростом на 14,5 % к прогнозу 2019 года).

Поступления от налогов на совокупный доход в 2019 году запланированы в объеме 283 684,0 тыс.руб. (рост к бюджетным назначениям 2018 года составит 116,1%), в 2020 году – 286 103,0 тыс.руб. (100,9% прогноза 2019 года), в 2021 году – 260926,0 тыс.руб. (91,2% прогноза 2020 года).

Прогнозные показатели по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, определены, исходя из динамики поступлений в консолидированный бюджет Московской области в 2017–2018 годах при нормативе отчислений в бюджеты муниципальных образований в размере 50,0%, и составят в 2019 году 199 570,0 тыс.руб., что на 42 323,0 тыс.руб. больше бюджетных назначений 2018 года, в плановых 2020 и 2021 годах – 211 157,0 тыс.руб.

Проектом бюджета городского округа прогнозируется уменьшение в 2019 году поступлений по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности по сравнению с бюджетными назначениями 2018 года на 14,6%, в 2020 году – на 17,3% к прогнозу 2019 года, в 2021 году – на 50,0% к прогнозу 2020 года. По расчетам поступления составят в 2019 году 60 914,0 тыс.руб., в плановых 2020 и 2021 годах – 50 355,0 тыс.руб. и 25 178,0 тыс.руб. соответственно. Расчет произведен, исходя из начисленного налога налоговыми органами в 2017 году с применением корректирующего коэффициента, учитывающего изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в 2018 году и индекса потребительских цен в 2019 – 2021 годах.

Поступления от налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения проектируются в 2019 году в объеме 23 194,0 тыс.руб. (рост к бюджетным назначениям 2018 года на 46,6%) и плановых 2020 и 2021 годах в объеме 24 585,0 тыс.руб. (с ростом на 6,0 % к прогнозу 2019 года).

Прогнозные показатели единого сельскохозяйственного налога определены, исходя из фактических поступлений в бюджет в 2018 году, при ставке отчислений, предусмотренных к перечислению в бюджеты муниципальных образований в размере 100,0%, и составили в 2019 году и плановых 2020–2021 годах 6,0 тыс.руб.

По сравнению с бюджетными назначениями 2018 года поступления налогов на имущество в 2019 году увеличатся на 13,0% и в плановом периоде ожидается рост на 2,3% к прогнозу 2019 года.

Так, в 2019 году прогнозируемые объемы поступлений по налогу на имущество физических лиц составят 83 265,0 тыс.руб., в плановом периоде 2020 и 2021 годов 83598 тыс.руб. Расчет произведен, исходя из начисленного к уплате налога на имущество физических лиц налоговыми органами в 2017 году, с учетом применения ставок налога, определенных федеральным налоговым законодательством.

Проектные показатели по земельному налогу определены исходя из суммы начисленного к уплате налоговыми органами в 2017 году с учетом уменьшения на сумму льгот, предоставленных в соответствии с нормативными правовыми актами органов местного самоуправления. Согласно проекту бюджета городского округа сумма поступлений земельного налога в 2019 году составит 236 650,0 тыс.руб., в 2020 и 2021 годах – 243 661,0 тыс.руб.

Поступления государственной пошлины прогнозируются в 2019 году и плановых 2020 и 2021 годах в объеме 22 322,0 тыс.руб. Расчеты произведены с учетом изменения законодательства и динамики поступлений.

В 2019 году доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, запланированы в объеме 167 141,9 тыс.руб., что меньше бюджетных назначений 2018 года на 58 224,1 тыс.руб. (25,8%), в 2020 году 149 651,3 тыс.руб., в 2021 году – 148 409,4 тыс.руб. Прогнозные показатели определены на основании данных главного администратора доходов бюджета (Комитета по управлению имуществом). Основные поступления данных доходов формируются за счет доходов от арендной платы либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества.

Проектом бюджета городского округа поступления в бюджет от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, и арендной платы за земли после разграничения собственности на землю (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) прогнозируются в 2019 году в объеме 74 988,1 тыс. руб., в 2020– 2021 годах в объеме 58 179,8 тыс.руб.

Доходы, получаемые в виде арендной платы за имущество, составляющего казну (за исключением земельных участков), проектируются в 2019 году и плановых 2020 и 2021 годах в размере 47 673,9 тыс.руб.

В статье 3 проекта бюджета городского округа предлагается утвердить размер ставки арендной платы за имущество, находящееся в муниципальной собственности, на 2019 год в размере 6 087,0 руб. за один квадратный метр в год, что соответствует уровню 2018 года.

В 2019 году по прогнозу поступление от перечисления части прибыли муниципальных предприятий, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей, составит 9 221,9 тыс.руб. Поступления в 2020 и 2021 годах рассчитаны на уровне 8 049,6 тыс.руб. и 7 807,7 тыс.руб. соответственно.

Проектирование поступлений прочих доходов от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий) производилось на основе оценки ожидаемых поступлений за наем муниципального имущества. В 2019 году по прогнозу поступления составят 35 258,0 тыс.руб. (по сравнению с бюджетными назначениями 2018 года рост на 0,6%), в 2020 году – 35 748,0 тыс.руб. (на 1,4% к прогнозу 2019 года), в 2021 году – 34 748,0 тыс.руб. (снижение на 2,8% относительно прогноза на 2020 год).

Доходы, поступающие в виде платы за негативное воздействие на окружающую среду проектируются в 2019 году и плановых 2020 и 2021 годах в объеме 1 690,0 тыс.руб., или на 22,0% ниже бюджетных назначений 2018 года.

По прогнозу доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства определены на 2019 год в объеме 17 778,2 тыс.руб., что на 4,7 % больше бюджетных назначений 2018 года. На 2020 год поступления определены в объеме 18 542,6 тыс.руб. (с ростом на 4,3 % к прогнозу 2019 года), на 2021 год – 19 340,0 тыс.руб. (с ростом на 4,3 % к прогнозу 2020 года).

Согласно проекту бюджета городского округа доходы от продажи материальных и нематериальных активов в 2019 году и плановых 2020–2021 годах прогнозируются в объеме 20 287,8 тыс.руб., или на 48,7% меньше бюджетных назначений 2018 года.

Поступления по штрафам, санкциям, возмещению ущерба прогнозируются в 2019 году и плановых 2020 и 2021 годах в объеме 10 387,0 тыс.руб.

Прогнозный показатель по прочим неналоговым доходам определен, исходя из расчета платежей, поступающих в качестве возмещения эксплуатационных расходов. Доходы по данному источнику в 2019 году и плановых 2020 и 2021 годах предусматриваются в объеме 12 457,4 тыс.руб. (со снижением на 12,2% относительно бюджетных назначений 2018 года).

Безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов бюджетной системы прогнозируются в 2019 году в объеме 2 782 464,6 тыс.руб., в 2020 году – 2 708 811,0 тыс.руб., в 2021 году – 2 384 559,9 тыс.руб.

Таблица 3 (тыс.руб.)

Показатель 2018 год (уточненный план) 2019 год Плановый период
2020 год 2021 год
Дотации 121 774,0 1 509,0 2 966,0 4 028,0
Субсидии 1 001 911,0 895 614,6 845 527,0 520 407,9
Субвенции 1 856 295,0 1 885 341,0 1 860 318,0 1 860 124,0
Иные межбюджет–ные трансферты 7 195,0
Итого 2 987 175,0 2 782 464,6 2 708 811,0 2 384 559,9

Проектом бюджета городского округа предусматривается значительное уменьшение размера дотации и субсидий по сравнению с 2018 годом.

Расходы бюджета городского округа

Общий объем расходов на 2019 год предлагается к утверждению в сумме 5 025 505,9 тыс.руб., что на 0,9% выше уточненных плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год.

Расходы планового периода 2020–2021 годов (с учетом условно утвержденных расходов) предлагаются: на первый год планового периода с ростом относительно предшествующего периода на 0,5% и составляют 5 052 470,2 тыс.руб., на второй год планового периода с понижением относительно предшествующего периода на 3,6% и составляют 4 868 993,0тыс.руб.

Проектом бюджета городского округа (приложение №5) главными распорядителями бюджетных средств городского округа предлагается утвердить:

Администрацию;

Совет депутатов;

Счетную палату;

Комитет по управлению имуществом;

Финансовое управление;

Управление образования;

Комитет по культуре;

МУ «ГУ ЖКХ».

Структура предлагаемых к утверждению расходов на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов сформирована программно–целевым методом.

Структура расходов по разделам функциональной классификации приведена в таблице 4.

Проект бюджета городского округа сохраняет социальную направленность. В 2019 году 77,0% расходов бюджета предлагается направить на социально–культурную сферу, в плановом периоде 2020–2021 годов 79,3% и 77,5% соответственно.

Основную долю в общей сумме расходов, направляемых на социально–культурную сферу, составляют расходы на образование: в 2019 году–58,1%, в плановом периоде 2020–2021 годов 67,4% и 64,6% соответственно.

Структура расходов бюджета городского округа (в разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджета)

Таблица 4 (тыс.руб.)

Код раздела Показатели Бюджет 2018 года (уточненный план) уд. вес в общем объеме, % Проект бюджета
2019 год уд. вес в общем объеме, % 2020 год уд. вес в общем объеме, % 2021 год уд. вес в общем объеме, %
0100 ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ 318 971,0 6,4 333280,8 6,6 323294,2 6,5 328786,3 6,9
в процентах к предыдущему году 104,5 97,0 101,7
0200 НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА 179,7 210,0 218,0 225,0
в процентах к предыдущему году 116,9 103,8 103,2
0300 НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 61 639,2 1,2 55 199,9 1,1 56 449,0 1,1 53 758,5 1,1
в процентах к предыдущему году 89,6 102,3 95,2
0400 НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА 436 091,4 8,7 193695,1 3,9 203036,1 4,1 212368,6 4,5
в процентах к предыдущему году 44,4 104,8 104,6
0500 ЖИЛИЩНО–КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО 737 165,8 14,8 533 450,2 10,6 407 862,8 8,2 427 802,0 9,0
в процентах к предыдущему году 72,4 76,5 104,9
0600 ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ 11 370,4 0,2 1 789,8 1 879,3 1 973,3
в процентах к предыдущему году 15,7 105,0 105,0
0700 ОБРАЗОВАНИЕ 2 668 527,3 53,6 2922318,0 58,1 3366588,8 67,4 3064167,5 64,6
в процентах к предыдущему году 109,5 115,2 91,0
0800 КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ 200 703,4 4,0 253 722,8 5,1 185 205,0 3,7 194 464.0 4,1
в процентах к предыдущему году 126,4 73,0 105,0
0900 ЗДРАВООХРАНЕНИЕ 28 450,0 0,6 27 137,0 0,5 28 223,0 0,5 29 352,0 0,6
в процентах к предыдущему году 95,4 104,0 104,0
1000 СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА 182 734,0 3,7 175 229,1 3,5 152 367,7 3,1 149 712,7 3,2
в процентах к предыдущему году 95,9 87,0 98,3
1100 ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ 300 308,6 6,0 491 202,2 9,8 227 558,3 4,6 238 936,2 5,1
в процентах к предыдущему году 163,6 46,3 105,0
1200 СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ 9 319,5 0,2 9 646,0 0,2 9 928,0 0,2 10 222,0 0,2
в процентах к предыдущему году 103,5 102,9 103,0
1300 ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА 27 423,0 0,6 28 625,0 0,6 29 860,0 0,6 31 225,0 0,7
в процентах к предыдущему году 104.4 104,3 104,6
ИТОГО (без условно утвержденных расходов) 4 982 883,3 100,0 5025505,9 100,0 4992470,2 100,0 4742993,0 100,0
в процентах к предыдущему году 100,9 99,3 95,0
Условно утвержденные расходы 60 000,0 126 000,0
ВСЕГО 4 982 883,3 5025505,9 5052470,2 4868993,0
в процентах к предыдущему году 100,9 100,5 96,4

Анализ планируемых расходов по разделам функциональной классификации показал следующее.

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» расходы в период 2019–2021 годов составят 6,6%–6,9% от общих расходов бюджета городского округа. Бюджетные ассигнования в 2019 году определены в объеме 333 280,8тыс.руб., что на 14 309,8тыс.руб. (4,5%) больше суммы, уточненного плана бюджета городского округа на 2018 год.

Бюджетные ассигнования в плановом периоде определены с уменьшением в 2020 году на 3,0% к предыдущему году, в 2021 году с увеличением на 1,7% к предыдущему году.

По данному разделу предусмотрено финансирование следующих муниципальных программ:

«Муниципальное управление городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

«Образование городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

«Доступная среда на 2017–2021 годы»;

«Сельское хозяйство городского округа Орехово–Зуево на 2018–2022 годы»;

«Цифровое муниципальное образование городской округ Орехово–Зуево на 2018–2022 годы».

Наибольший удельный вес в объеме расходов по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» в 2019 году составляют расходы по подразделам:

0113 «Другие общегосударственные вопросы» (46,2%);

0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» (40,5%).

По подразделу 0111 «Резервные фонды» расходы в 2019 году и в плановом периоде 2019–2020 годов запланированы в размере 3 000,0тыс.руб.

По разделу 0200 «Национальная оборона» бюджетные ассигнования на 2019 год составят 210,0 тыс.руб. В сравнении с уточненными плановыми назначениями назначениями 2018 года предусмотрено увеличение объема бюджетных ассигнований на 30,3 тыс.руб. Бюджетные ассигнования в плановом периоде определены: в 2020 году–218,0 тыс.руб., в 2021 году –225,0 тыс.руб. Расходы по данному разделу являются непрограммными расходами бюджета городского округа.

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы в 2019–2021 годах составят 1,1% от общих расходов бюджета. Бюджетные ассигнования в 2019 году определены в объеме 55 199,9тыс.руб., что на 6 439,3 тыс.руб. (10,4%) меньше суммы уточненного плана бюджета городского округа на 2018 год.

Бюджетные ассигнования в плановом периоде проектируются: в 2020 году в объеме 56 449,0 тыс.руб., в 2021 году–53 758,5 тыс.руб.

Расходы по данному разделу направляются на финансирование мероприятий муниципальной программы « Безопасность городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы» .

По разделу 0400 «Национальная экономика» расходы в проектируемом периоде составят 3,9% – 4,5% от общих расходов бюджета.

Бюджетные ассигнования в 2019 году определены в объеме 193 695,1 тыс.руб. Бюджетные ассигнования в плановом периоде определены: в 2020 году с увеличением на 4,8% к предыдущему году, в 2021 году с увеличением на 4,6% к предыдущему году.

По данному разделу предусмотрено финансирование следующих муниципальных программ:

«Формирование современной комфортной среды городского округа Орехово–Зуево на 2018–2022 годы»;

«Развитие транспортной системы городского округа Орехово–Зуево Московской области на 2017–2021 годы»;

«Цифровое муниципальное образование городской округ Орехово–Зуево на 2018–2022 годы»;

«Предпринимательство городского округа Орехово–Зуево»;

«Муниципальное управление городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

«Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления городского округа Орехово–Зуево Московской области» на 2017–2021годы.

Наибольший удельный вес в объеме расходов по разделу 0400 «Национальная экономика» составляют расходы по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» (79,4%). Бюджетные ассигнования в 2019 году определены в объеме 153 756,9 тыс.руб. Бюджетные ассигнования в плановом периоде определены в следующих размерах: 2020год–161 444,7 тыс.руб., 2021 год–169 517,0 тыс.руб.

Проектом бюджета городского округа (статья 7) утверждены объемы бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда в следующих размерах: 2019 год–153 756,9 тыс.руб, 2020– 2021 годы––160 539,8 тыс.руб.

По разделу 0500 «Жилищно–коммунальное хозяйство» расходы в 2019–2021 годах составят 10,6%–9,0% от общих расходов бюджета городского округа. Бюджетные ассигнования на 2019 год определены в объеме 533 450,2 тыс.руб., что на 203 715,6 тыс.руб. (27,6%) меньше показателя, уточненного плана бюджета городского округа на 2018 год.

В плановом периоде расходы планируются: в 2020 году– 407 862,8 тыс.руб. (уменьшение на 23,5% к 2019 году), в 2021 году– 427 802,0 тыс.руб. (рост на 4,9% к расходам 2020 года).

По данному разделу предусмотрено финансирование следующих муниципальных программ:

«Формирование современной комфортной среды городского округа Орехово–Зуево на 2018–2022 годы»;

«Сельское хозяйство городского округа Орехово–Зуево на 2018–2022 годы»;

«Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности на 2018–2022 годы»;

«Предпринимательство городского округа Орехово–Зуево»;

Наибольший удельный вес в объеме расходов по разделу 0500 «Жилищно–коммунальное хозяйство» составляют расходы по подразделам:

0503 «Благоустройство» (54,9%);

0501 «Жилищное хозяйство» (23,4%);

0502 «Коммунальное хозяйство хозяйство» (12,0%).

По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» бюджетные ассигнования на 2019 год составят 1 789,8 тыс.руб. В плановом периоде расходы планируются: в 2020году–1 879,3 тыс.руб. (увеличение на 5,0% к 2019 году), в 2021 году–1 973,3 тыс.руб. (рост на 5,0% к расходам 2020 года).

Расходы по данному разделу планируется направить на реализацию муниципальной программы «Экология и окружающая среда городского округа Орехово–Зуево Московской области на 2017–2021 годы».

Расходы бюджета городского округа на 2018–2020 годы по отраслям социальной сферы рассчитаны на основе проектов муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг, в соответствии с нормативами затрат и с учетом предложений Министерства экономики и финансов Московской области, а также на основе Прогноза.

Формирование расходов проведено с учетом межбюджетных трансфертов, получаемых из вышестоящих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

По разделу 0700 «Образование» расходы в 2019–2021 годах составят 58,1% – 64,6% от общих расходов бюджета городского округа.

Бюджетные ассигнования в 2019 году предусмотрены в объеме 2 922 318,0 тыс.руб., что на 253 790,7 тыс.руб. (9,5%) больше суммы уточненных плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год. В плановом периоде расходы планируются в объеме: в 2020году– 3 366 588,8тыс.руб. (повышение на 15,2% к расходам 2019 года), в 2021 году– 3 064 167,5 тыс.руб. (снижение на 9,0% к расходам 2020 года).

По данному разделу предусмотрено финансирование следующих муниципальных программ:

«Образование городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021годы»;

«Культура городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

«Доступная среда» на 2017–2021 годы;

«Муниципальное управление городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы;

«Спорт городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

Наибольший удельный вес в объеме расходов по разделу 0700 «Образование» составляют расходы по подразделам:

0701 «Дошкольное образование» (36,9%);

0702 «Общее образование» (52,4%);

По разделу 0800 «Культура, кинематография» расходы в 2019–2021 годах составят 5,1%–4,1% от общих расходов бюджета городского округа. Бюджетные ассигнования в 2019 году предусмотрены в объеме 253 722,8 тыс.руб., что на 53 019,4 тыс.руб. (26,4%) больше суммы плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год.

В плановом периоде расходы планируются в объеме: в 2020 году – 185 205,0 тыс.руб. (уменьшение на 27,0% к 2019 году), в 2021 году – 194 464,0 тыс.руб. (увеличение на 5,0% к 2020 году).

Расходы по данному разделу направляются на реализацию мероприятий муниципальной программы «Культура городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

По разделу 0900 «Здравоохранение» расходы в 2019–2021 годах составят 0,5% – 0,6% от общих расходов бюджета городского округа.

По данному разделу предусмотрено финансирование мероприятий муниципальной программы «Муниципальное управление городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы» (обеспечение полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет).

По разделу 1000 «Социальная политика» расходы в период 2019–2021 годов составят 3,5% – 3,2% от общих расходов бюджета городского округа.

Бюджетные ассигнования в 2019 году предусмотрены в объеме 175 229,1 тыс.руб., что на 7 504,9 тыс.руб. (4,1%) меньше суммы уточненного плана бюджета городского округа на 2018 год.

В плановом периоде расходы планируются в объеме: 2020 год – 152 367,7 тыс.руб. (уменьшение на 13,0% к уровню 2019 года), 2021 год – 149 712,7 тыс.руб. (уменьшение на 1,7% к 2020 году).

По данному разделу предусмотрено финансирование следующих муниципальных программ:

«Муниципальное управление городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

«Образование городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

«Доступная среда» на 2017–2021 годы;

«Жилище» на 2017–2021 годы;

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» расходы в 2019 году определены в размере 491 202,2 тыс. руб. Бюджетные ассигнования в плановом периоде определены: в 2020 году в объеме 227 558,3 тыс.руб. в 2021 году – 238 936,2 тыс.руб. Расходы по данному разделу в период 2019–2021 годов составят 9,8%–5,1% от общих расходов бюджета городского округа.

По данному разделу предусмотрено финансирование следующих муниципальных программ:

«Доступная среда» на 2017–2021 годы;

«Спорт городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы».

Расходы по разделу 1200 «Средства массовой информации» направляются на информирование населения о деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений и в период 2019–2021 годов составят 0,2% от общих расходов бюджета городского округа.

Проектом бюджета городского округа бюджетные ассигнования на 2019 год предусмотрены в объеме 9 646,0 тыс.руб., что на 326,5 тыс.руб. (3,5%) больше суммы плановых назначений бюджета 2018 года. В плановом периоде расходы планируются также с увеличением: в 2020 году на 2,9% к 2019 году, в 2021 году – на 3,0% к 2020 году.

По данному разделу предусмотрено финансирование муниципальной программы «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления городского округа Орехово–Зуево Московской области» на 2017–2021 годы» .

По разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» расходы в период 2019–2021 годов составят 0,6%–0,7% от общих расходов бюджета городского округа.

Бюджетные ассигнования на 2019 год составят 28 625,0 тыс.руб., что на 1 202,0 тыс.руб. (4,4%) больше показателя бюджета городского округа на 2018 год.

В 2020 году планируется увеличение расходов на 4,3% к уровню 2019 года, в 2021 году – увеличение на 4,6% к 2020 году.

Расходы по данному разделу направляются на финансирование муниципальной программы «Муниципальное управление городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы.

В проекте бюджета городского округа соблюдены принципы полноты отражения расходов бюджета и общего (совокупного) покрытия расходов бюджета, предусмотренные статьями 32 и 35 Бюджетного кодекса Российской Федерации (отсутствие закрепления конкретных видов расходов за определенными видами доходов в проекте бюджета).

Проектом бюджета городского округа предусмотрено финансирование 15 муниципальных программ.

Структура расходов бюджета городского округа в разрезе муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности приведена в таблице 5.

Одновременно с проектом бюджета городского округа представлены проекты паспортов 15 муниципальных программ.

Объем расходов, предусмотренный на реализацию муниципальных программ, устанавливается на 2019 год в размере 5 001 002,8 тыс.руб., на 2020 год–4 974 947,8 тыс.руб., на 2021 год – 4 725 055,7 тыс.руб. и составляет от общего объема расходов бюджета городского округа (без условно–утвержденных расходов) порядка 99,6%.

Расходы на реализацию муниципальных программ в 2019 году на 39 752,5тыс.руб. (0,8%) выше уточненных плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год. В 2020 году расходы на реализацию муниципальных программ относительно расходов 2019 года планируются с уменьшением на 26 055,0 тыс.руб. (0,5%), в 2021 году относительно 2020 года – с уменьшением на 249 892,1 тыс.руб. (5,0%).

Структура расходов бюджета городского округа (в разрезе муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности)

Таблица 5 (тыс.руб.)

№ п/п Наименование программы Бюджет 2018 года (уточненный план) Сумма на 2019г. Плановый период
2020г. 2021г.
1. «Культура городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы» 279 889,2 341 823,6 277 710,8 291 595,1
2. «Образование городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы» 2 613 732,0 2 870 374,9 3 315 240,1 3 007 490,0
3. «Доступная среда» на 2017–2021 годы 62 825,3 64 594,0 61 162,0 63 645,0
4. «Спорт городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы» 313 246,9 505 773,5 243 090,1 255 161,6
5. «Сельское хозяйство городского округа Орехово–Зуево на 2018–2022 годы» 2 047,0 30 061,8 2 490,2 2 519,3
6. «Экология и окружающая среда городского округа Орехово–Зуево Московской области на 2017–2021 годы» 3 299,3 1 789,8 1 879,3 1 973,3
7. «Безопасность городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы» 61 639,2 55 199,9 56 449,0 53 758,5
8. «Жилище» на 2017–2021 годы 204 098,7 57 452,3 31 742,0 27 938,0
9. «Предпринимательство городского округа Орехово–Зуево» 29 495,0 23 918,0 24 542,6 24 694,6
10. «Муниципальное управление городского округа Орехово–Зуево» на 2017–2021годы 312 085,1 315 497,7 312 879,6 316 461,2
11. «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления городского округа Орехово–Зуево Московской области» на 2017–2021годы 11 373,8 10 746,0 11 083,0 11 432,0
12. «Развитие транспортной системы городского округа Орехово–Зуево Московской области на 2017–2021 годы» 281 216,8 135 256,9 142 019,7 149 120,7
13. «Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности городского округа Орехово–Зуево» на 2018–2022 годы 4 985,2 35 673,0 4 628,4 4 859,8
14. Муниципальная программа «Формирование современной комфортной городской среды городского округа Орехово–Зуево» на 2018–2022 годы 701 208,3 477 325,5 411 156,6 431 754,5
15. «Цифровое муниципальное образование городской округ Орехово–Зуево на 2018–2022 годы» 80 108,5 75 515,9 78 874,4 82 652,1
Итого по муниципальным программам городского округа Орехово–Зуево 4 961 250,3 5001002,8 4974947,8 4725055,7
Итого непрограммных расходов 21 633,1 24 503,1 17 522,4 17 937,3
ИТОГО (без условно утвержденных расходов) 4 982 883,3 5025505,9 4992470,2 4742993,0
Условно утвержденные расходы 60 000,0 126 000,0
Всего расходов 4 982 883,3 5025505,9 5052470,2 4868993,0

Наибольший удельный вес в расходах, предусмотренных на реализацию муниципальных программ, приходится на муниципальную программу «Образование городского округа Орехово–Зуево» на 2017–2021 годы» и составляет в 2019 году 57,4%, в 2020 году – 66,6%, в 2021 году – 63,7%.

Бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы «Образование городского округа Орехово–Зуево» на 2017–2021 годы» в 2019 году на 256 642,9 тыс.руб. (9,8%) больше уточненных плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год (в основном за счет выделения субсидий на капитальные вложения в общеобразовательные организации в целях поддержания односменного режима обучения и на мероприятия по проведению капитального ремонта в муниципальных общеобразовательных учреждениях). В 2020 году расходы планируются с увеличением к уровню 2019 года на 444 865,2тыс.руб., или на 15,5% (по большей части, за счет увеличения размера субсидий на капитальные вложения в общеобразовательные организации в целях поддержания односменного режима обучения), бюджетные ассигнования на 2021 год ниже уровня 2020 года на 307 750,1тыс. руб., или на 9,3% (за счет уменьшения суммы межбюджетных трансфертов).

Основными задачами муниципальной программы являются: повышение доступности, качества и эффективности образовательных услуг, совершенствование сети образовательных учреждений, обновления содержания и технологий образования, развитие материально–технической базы муниципальных образовательных учреждений городского округа Орехово–Зуево.

Расходы на реализацию муниципальной программы «Культура городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы» в 2019 году на 61 934,4 тыс.руб. (22,1%) больше уточненных плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год (планируется выделение субсидии на проведение капитального ремонта и технического переоснащения объектов культуры). В 2020 году расходы планируются с уменьшением к 2019 году на 64 112,8тыс.руб., или 18,8% (за счет уменьшения суммы межбюджетных трансфертов), на 2021 год – с увеличением к 2020 году на 13 884,3 тыс.руб., или 4,5%.

Реализация программных мероприятий позволит повысить качество оказываемых услуг в сфере культуры, увеличить численность участников культурно–досуговых мероприятий.

Бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы «Доступная среда» на 2017–2021 годы» в 2019 году на 1 768,7 тыс.руб. (2,8%) больше уточненных плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год (предусмотрена субсидия на реализацию мероприятий по созданию в дошкольных образовательных учреждениях условий для получения детьми–инвалидами качественного образования). Расходы на 2020 год планируются с уменьшением к 2019 году на 3 432,0 тыс.руб., или 5,3% (за счет уменьшения суммы межбюджетных трансфертов), на 2021 год – с ростом к 2020 году на 2 483,0 тыс.руб. (4,1%).

Реализация мероприятий муниципальной программы «Доступная среда» на 2017–2021 годы» позволит увеличить количество оборудованных муниципальных объектов в приоритетных сферах жизнедеятельности, приспособленных к доступу для инвалидов и маломобильных групп населения; увеличить количество людей с ограниченными возможностями (в том числе детей–инвалидов), имеющих доступ к различным видам реабилитационных услуг.

В рамках программы бюджету городского округа Орехово–Зуево предусматриваются субсидии: на оплату жилого помещения и коммунальных услуг гражданам РФ, имеющим место жительство в Московской области: в 2019 году – 53 999,0тыс.руб., в 2020 году – 56 482,0тыс. руб., в 2021 году – 58 912,0тыс.руб.; на организацию предоставления субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг гражданам РФ, имеющим место жительство в Московской области в сумме: 2019 год – 4 629,0 тыс.руб., 2020 год – 4 680,0 тыс.руб., 2021год – 4 733,0 тыс.руб.

Объем средств на реализацию муниципальной программы «Спорт городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы» в 2019 году на 192 526,6тыс.руб. (61,5%) больше уточненных плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год. (предусмотрены субсидии: на проектирование и реконструкцию муниципальных стадионов; на подготовку основания, приобретение и установку плоскостных спортивных сооружений). На 2020 год расходы планируется с уменьшением к 2019 году на 262 683,4тыс.руб., или на 51,9% (за счет уменьшения суммы межбюджетных трансфертов). Бюджетные ассигнования на 2021 год планируются с увеличением к 2020 году на 12 071,5тыс.руб., или 5,0%. Реализация мероприятий, предусмотренных программой, позволит увеличить число жителей городского округа, занимающихся физической культурой и спортом.

Бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы «Сельское хозяйство городского округа Орехово–Зуево на 2018–2022 годы» в 2019 году предусмотрены в размере 30 061,8 тыс.руб., что на 28 014,8 тыс.руб. больше уточненных плановых показателей на 2018 год (предусмотрена субсидия на развитие водоснабжения в сельской местности /водоснабжение д.Щербинино/). В 2020 году расходы планируются с уменьшением к 2019 году на 27 571,6 тыс.руб. (за счет уменьшения суммы межбюджетных трансфертов). Расходы на 2021 год предусмотрены с увеличением к 2020 году на 29,1 тыс.руб., или 1,2%.

Задача муниципальной программы: создание условий для устойчивого развития сельских территорий.

Бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы «Экология и окружающая среда городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы» в 2019 году планируются в размере 1 789,8тыс.руб. В 2020 году расходы планируются с увеличением к 2019 году на 89,5тыс.руб., или 5,0%. Расходы на 2021 год предусмотрены с увеличением к 2020 году на 94,0тыс.руб.(5,0%). Реализация мероприятий программы позволит оздоровить экологическую обстановку, снизить загрязнение почв, водных объектов и повысить экологическую безопасность населения.

Расходы на реализацию муниципальной программы «Безопасность городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы» в 2019 году предусмотрены в размере 55 199,9тыс.руб. На 2020 год расходы предусматриваются с увеличением к 2019 году на 1 249,1 тыс.руб., или 2,3%, на 2021 год – с уменьшением к 2020 году на 2 690,5 тыс.руб., или 4,8%.

Основными задачами программы являются: предупреждение террористических акций и расширение оснащенности системами видеонаблюдения, снижение общего уровня преступности на территории городского округа.

Объем средств на реализацию муниципальной программы «Жилище» на 2017–2021 годы в 2019 году планируется в размере 57 452,3 тыс.руб. В 2020 году расходы планируются с уменьшением к 2019 году на 25 710,3тыс.руб., или 44,8%, в 2021году – с уменьшением к 2020 году на 3 804,0тыс.руб., или 11,9%. Снижение уровня расходов связано с изменением сумм межбюджетных трансфертов, выделяемых городскому округу Орехово–Зуево на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов.

Средства, предусматриваемые на реализацию муниципальной программы «Предпринимательство городского округа Орехово–Зуево» на 2017–2021 годы в 2019 году составляют 23 918,0тыс.руб. В 2020 году расходы планируются с увеличением к 2019 году на 624,6 тыс.руб., или 2,6%, в 2021году – с увеличением к 2020 году на 152,0тыс.руб., или 0,6%.

Финансирование мероприятий муниципальной программы «Муниципальное управление городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы» в 2019 году на 3 412,6 тыс.руб. (1,1%) больше уточненных плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год. Расходы в 2020 году предполагаются с уменьшением к уровню 2019 года на 2 618,1тыс.руб., или 0,8%, в 2021 году – с ростом к уровню 2020 года на 3 581,6 тыс.руб., или 1,1%. Уменьшение или рост расходов обусловлены изменением объемов выделяемых межбюджетных трансфертов.

Расходы на реализацию муниципальной программы «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления городского округа Орехово–Зуево» на 2017–2021 годы в 2019 году на 627,8 тыс.руб. (5,5%) меньше уточненных плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год. На 2020 год расходы предусматриваются с увеличением к 2019 году на 337,0 тыс.руб., или 3,1 %, в 2021 году расходы увеличатся к уровню 2020 года на 349,0 тыс.руб., или 3,2%.

Объем средств на реализацию муниципальной программы «Развитие транспортной системы городского округа Орехово–Зуево Московской области» на 2017–2021 годы в 2019 году на 145 959,9 тыс.руб. (51,9%) меньше уточненных плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год (не определены объемы субсидий из бюджета Московской области на 2019 год). Расходы в 2020 году планируются с увеличением к уровню 2019 года на 6 762,8 тыс.руб., или 5,0%, в 2021 году – с увеличением к уровню 2020 года на 7 101,0 тыс.руб. (5,0%). Реализация программных мероприятий позволит обеспечить развитие и устойчивое функционирование сети автомобильных дорог и ливневой канализации, позволит осуществлять пассажирские перевозки по регулируемым тарифам, а также, повысить уровень благоустройства дворовых территорий.

Бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы «Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности на 2018–2022 годы» в 2019 году предусмотрены в размере 35 673,0тыс.руб., что на 30 687,8 тыс.руб. больше уточненных плановых показателей на 2018 год (предусмотрены средства на проведение капитального ремонта участков водопроводных сетей и аварийных участков канализационного коллектора). В 2020 году расходы снизятся к уровню 2019 года на 31 044,6 тыс.руб. В 2021 году увеличение к уровню 2020 года составит 231,4тыс.руб. (5,0%). Реализация мероприятий программы позволит снизить уровень потребления электроэнергии, тепловой энергии, горячей и холодной воды.

Бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы «Формирование современной комфортной городской среды городского округа Орехово–Зуево на 2018–2022 годы» в 2020 году планируются с уменьшением к 2019 году на 66 168,9 тыс.руб., или 13,9%. Расходы на 2021 год предусмотрены с увеличением к 2020 году на 20 597,9 тыс.руб., или 5,0%. Целью муниципальной программы является создание условий для приведения жилищного фонда и коммунальной инфраструктуры в соответствие со стандартами качества, обеспечивающими комфортные условия проживания в городском округе Орехово–Зуево.

Расходы на реализацию муниципальной программы «Цифровое муниципальное образование городской округ Орехово–Зуево на 2018–2022 годы» на 2020 год предусматриваются с увеличением к 2019 году на 3 358,5тыс.руб., или 4,5%, на 2021 год – с увеличением к 2020 году на 3 777,7 тыс.руб., или 4,8%. Целью муниципальной программы является развитие информационного общества в городском округе и повышение эффективности предоставления государственных и муниципальных услуг населению.

По результатам анализа соответствия объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию муниципальных программ городского округа в проекте бюджета, показателям проектов паспортов муниципальных программ городского округа, представленных одновременно с проектом бюджета, установлены несоответствия объемов финансирования, предусмотренных проектом бюджета, соответствующим объемам средств, предусмотренных проектами паспортов муниципальных программ по семи муниципальным программам:

«Культура городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

«Образование городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

«Экология и окружающая среда городского округа Орехово–Зуево Московской области на 2017–2021 годы»;

«Муниципальное управление городского округа Орехово–Зуево» на 2017–2021годы;

«Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления городского округа Орехово–Зуево Московской области» на 2017–2021годы;

«Развитие транспортной системы городского округа Орехово–Зуево Московской области» на 2017–2021 годы;

«Цифровое муниципальное образование городской округ Орехово–Зуево на 2018–2022 годы».

Необходимо отметить, что согласно пункту 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации муниципальные программы должны быть приведены в соответствие с решением о бюджете не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу.

Непрограммные расходы устанавливаются в сумме: на 2019 год– 24 503,1тыс.руб., на 2020 год–17 522,4тыс.руб., на 2021 год–17 937,3тыс.руб. Непрограммные расходы в 2019 году на 2 870,0 тыс.руб. (13,3%) больше уточненных плановых назначений бюджета городского округа на 2018 год. В 2020 году непрограммные расходы относительно расходов 2019 года планируются с уменьшением на 28,5%, в 2021 году относительно предыдущего года с увеличением на 2,4%.

По данному направлению учтены расходы на материально–техническое и финансовое обеспечение деятельности органов управления городского округа Орехово–Зуево, не включенные в государственные программы, исходя из планируемой потребности в бюджетных средствах.

Дефицит (профицит) бюджета городского округа и источники финансирования дефицита бюджета городского округа.

Муниципальный долг

Исполнение бюджета городского округа в 2018 году ожидается с профицитом в размере 125 279,0 тыс.руб.

Проектом бюджета городского округа предусмотрено формирование бюджета городского округа на 2019 год с дефицитом 123 079,6 тыс.руб. или 9,76% к общей сумме доходов без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (1 261 048,7 тыс.руб.), на 2020 год – 93 157,3 тыс.руб. или 7,27% (1 281 784,9 тыс.руб.), на 2021 год – 87 976,7 тыс.руб. или 6,82% (1 289 042,4 тыс.руб.).

В соответствии со статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации дефицит местного бюджета не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Дефицит бюджета городского округа, предлагаемый к утверждению проектом бюджета городского округа, составляет на 2019 год – 9,76% утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, на 2020 год – 7,27%, на 2021 год – 6,82%.

Необходимо отметить, что Министерством экономики и финансов Московской области Муниципальное образование «Городской округ Орехово-Зуево Московской области» включен в Перечень муниципальных образований Московской области, не имеющих годовой отчетности об исполнении местного бюджета за один год и более из трех последних отчетных финансовых лет, на 2019 год» (Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 14.06.2018 № 23РВ-133).

Согласно требованиям статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации для муниципального образования, в отношении которого осуществляются меры, предусмотренные пунктом 4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации, дефицит местного бюджета не должен превышать 5 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

В случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета дефицит местного бюджета может превысить установленные ограничения, в пределах суммы снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета.

Проектом бюджета городского округа в составе источников финансирования дефицита местного бюджета предлагается утвердить снижение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета на 2019 год в размере 123 079,6 тыс. руб., на 2020 год – 93 157,3 тыс.руб. и на 2021 год – 87 976,7 тыс.руб. Таким образом, проектируемый дефицит бюджета городского округа превышает установленные ограничения в пределах снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета. Требования статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации соблюдены.

В соответствие со статьей 18 проекта бюджета городского округа в приложении 8 предлагается утвердить источники внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов.

Состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа соответствует статье 96 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В соответствии с требованиями статьи 23 Бюджетного кодекса Российской Федерации распоряжением Финансового управления от 30.05.2017 № 10–р утвержден перечень кодов видов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа, главными администраторами которых являются органы местного самоуправления.

Структура источников финансирования дефицита бюджета городского округа отражена в таблице 6.

Главным администратором источников финансирования дефицита бюджета городского округа в соответствии с проектом бюджета городского (приложение № 3) предлагается утвердить Финансовое управление.

Статьей 15 проекта бюджета городского округа предлагается установить предельный объем заимствований в 2019 году в размере 0,0 руб., в плановых 2020 году – 225 000,0 тыс.руб. и в 2021 году – 100 000,0 тыс.руб., что не противоречит требованиям статьи 106 Бюджетного кодекса Российской Федерации о не превышении предельных объемов муниципальных заимствований суммы, направляемой на финансирование дефицита бюджета и погашение долговых обязательств.

Таблица 6 (тыс.руб.)

Источники финансирования дефицита бюджета 2019 год Плановый период
2020 год 2021 год
Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации 0,0 0,0 0,0
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации 0,0 0,0 0,0
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета 123 079,6 93 157,3 87 976,7
Всего источников финансирования дефицита бюджета 123 079,6 93 157,3 87 976,7

Статьей 18 проекта бюджета городского округа в приложении 7 предлагается утвердить программу муниципальных внутренних заимствований городского округа на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, что соответствует положениям статьи 110.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Проектом бюджета городского округа в плановом 2020 году предусмотрено привлечение кредитов кредитных организаций в размере 225 000,0 тыс.руб. и погашение ранее полученных кредитов в размере 225 000,0 тыс.руб., в 2021 году планируется привлечение кредитных ресурсов в размере 100 000,0 тыс.руб. и погашение в том же размере.

Предоставление муниципальных гарантий проектом бюджета городского округа не предусмотрено.

Согласно проекту бюджета городского округа весь объем муниципального долга составят обязательства по кредитам, полученным от кредитных организаций (100,0%).

Согласно основным направлениям бюджетной и налоговой политики городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов политика в области муниципального долга будет направлена на поддержание умеренной долговой нагрузки на бюджет городского округа.

Ожидаемый объем муниципального долга городского округа по состоянию на 01.01.2019 составит 325 000,0 тыс.руб.

В соответствии со статьей 14 проекта бюджета городского округа верхний предел муниципального долга по состоянию на 01.01.2020, 01.01.2021 и 01.01.2022 устанавливается в размере 325 000,00 тыс.руб. Таким образом, увеличения объема муниципального долга городского округа не прогнозируется.

Статьей 14 проекта бюджета городского округа предлагается установить предельный объем муниципального долга на 2019 – 2021 годы в размере 325 000,0 тыс.руб., 550 000,0 тыс.руб. и 425 000,0 тыс.руб. соответственно, что не превышает утверждаемый общий годовой объем доходов бюджета городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений и соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Согласно требованиям статьи 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации объем расходов на обслуживание муниципального долга не должен превышать 15% объема расходов бюджета городского округа, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Расходы на обслуживание муниципального долга, предусмотренные статьей 16 проекта бюджета городского округа (в 2019 году – 28 625,0 тыс.руб., в 2020 году – 29 860,0 тыс.руб., в 2021 году – 31 225,0 тыс.руб.) не превышают 1,5% к объему расходов бюджета городского округа, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, что соответствует основным направлениям бюджетной и налоговой политики городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов в части минимизации стоимости заимствований.

Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (уровень долговой нагрузки) в 2019 году составит 25,8%, в 2020 году – 25,4%, в 2021 году – 25,2%.

Прогнозируемый уровень долговой нагрузки на бюджет городского округа не превышает 50,0%, рекомендованных Министерством финансов Российской Федерации, и позволяет поддерживать величину муниципального долга на экономически безопасном уровне.

Резервный фонд

Создание резервных фондов Администрации соответствует положениям статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 6 Устава городского округа Орехово–Зуево в части реализации полномочий Администрации при ликвидации чрезвычайных ситуаций и их последствий.

Статьей 8 проекта бюджета городского округа предлагается установить размеры резервного фонда Администрации на 2019 год и плановые 2020 и 2021 годы в размере 3 000,0 тыс.руб., что не превышает 3,0% утверждаемого общего объема расходов бюджета городского округа и соответствует требованиям пункта 3 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Положением о порядке использования средств резервного фонда Администрации, утвержденным Постановлением главы городского округа от 23.03.2009 № 248 (далее – Положение о порядке использования средств резервного фонда), предусмотрено установление размера резервного фонда в соответствии с решением о бюджете на очередной финансовый год, тогда как, с 2014 года бюджет городского округа утверждается на очередной финансовый год и плановый период.

Ранее, в ходе экспертизы проекта бюджета городского округа Орехово–Зуево на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, Счетной палатой было предложено внесение изменений в Положение о порядке использования средств резервного фонда, в части установление размера резервного фонда на очередной финансовый год и плановый период.

На момент проведения настоящего экспертно–аналитического мероприятия предложение не учтено.

Дорожный фонд городского округа

Проектом городского округа (статья 7) предусмотрен объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда городского округа (далее – дорожный фонд) в размере: на 2019 год – 153 756,9 тыс.руб., на плановые 2020 и 2021 годы – 160 539,8 тыс.руб.

Доходы дорожного фонда определены Порядком формирования и использования бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда, утвержденным решением Совета депутатов от 29.11.2013 № 620/62 (с изменениями).

Приложением 1 «Объем поступлений доходов в бюджет городского округа Орехово–Зуево в 2018 году и на плановый период 2019 и 2020 годов по основным источникам» к проекту бюджета городского округа установлен прогнозируемый объем доходов, являющихся источниками формирования бюджетных ассигнований дорожного фонда, что соответствует требованиям пункта 5 статьи 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, согласно которым объем бюджетных ассигнований дорожного фонда утверждается в размере не менее прогнозируемого объема доходов, являющихся источниками его формирования.

Расходование бюджетных ассигнований дорожного фонда планируется в рамках выполнения мероприятий муниципальных программ «Развитие транспортной системы городского округа Орехово–Зуево Московской области на 2017–2021 годы» и «Формирование современной комфортной городской среды городского округа Орехово–Зуево на 2018–2022 годы».

Выводы

  1. Состав показателей, представляемых для утверждения в проекте бюджета городского округа соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

    Проект бюджета городского округа составлен сроком на три года (очередной финансовый год и на плановый период), что соответствует статье 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

  2. Проектом бюджета городского округа в 2019 году предусматривается увеличение доходов бюджета городского округа относительно ожидаемого исполнения бюджета 2018 года на 1,1%, в 2020 году относительно прогноза 2019 года – уменьшение на 0,1%, в 2021 году относительно прогноза 2020 года – уменьшение на 5,0%.

    Проектом бюджета городского округа предлагается установить:

    общий объем доходов на 2019 год – 4 902 426,3 тыс.руб., на 2020 год – 4 899 312,9 тыс.руб., на 2021 год – 4 655 016,3 тыс.руб.;

    общий объем расходов на 2019 год – 5 025 505,9 тыс.руб., на 2020 год – 5 052 470,2 тыс.руб., на 2021 год 4 868 993,0 тыс.руб.

  3. Бюджет городского округа в 2019 году проектируется с дефицитом в размере 123 079,6 тыс.руб., в плановом периоде предполагается постепенное снижение дефицита бюджета городского округа до 87 976,7 тыс.руб.

    Дефицит бюджета городского округа, предлагаемый к утверждению проектом бюджета городского округа соответствует ограничениям, установленным статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

  4. Наибольший удельный вес в структуре расходов на 2018–2020 годы составляют программные расходы – порядка 99,6%. <

    Проект бюджета городского округа сохраняет социальную направленность. В 2019 году 77,0% расходов бюджета предлагается направить на социально–культурную сферу, в плановом периоде 2020–2021 годов 79,3% и 77,5% соответственно.

    Основную долю в общей сумме расходов, направляемых на социально–культурную сферу, составляют расходы на образование: в 2019 году–58,1%, в плановом периоде 2020–2021 годов 67,4% и 64,6% соответственно.

  5. Установлены несоответствия объемов финансирования, предусмотренных проектом бюджета, соответствующим объемам средств, предусмотренных проектами паспортов муниципальных программ по семи муниципальным программам:

    «Культура городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

    «Образование городского округа Орехово–Зуево на 2017–2021 годы»;

    «Экология и окружающая среда городского округа Орехово–Зуево Московской области на 2017–2021 годы»;

    «Муниципальное управление городского округа Орехово–Зуево» на 2017–2021годы;

    «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления городского округа Орехово–Зуево Московской области» на 2017–2021годы;

    «Развитие транспортной системы городского округа Орехово–Зуево Московской области» на 2017–2021 годы;

    «Цифровое муниципальное образование городской округ Орехово–Зуево на 2018–2022 годы».

    Согласно пункту 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации муниципальные программы должны быть приведены в соответствие с решением о бюджете не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу.

  6. Ожидаемый объем муниципального долга городского округа по состоянию на 01.01.2019 составит 325 000,0 тыс.руб. Увеличения объема муниципального долга городского округа в период 2019 – 2021 годов не прогнозируется.
  7. Предельный объем муниципальных заимствований, предельный объем муниципального долга, верхний предел муниципального долга, предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга, предусмотренные проектом бюджета городского округа на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, соответствуют требованиям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.
  8. Прогнозируется снижение уровня долговой нагрузки с 25,8% в 2019 году до 25,2% в 2021 году.
  9. Размер резервного фонда Администрации на 2019 год и плановые 2020 и 2021 годы предлагается установить в сумме 3 000,0 тыс.руб. Размер резервного фонда Администрации не превышает 3% общего объема расходов бюджета городского округа, что соответствует требованиям статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Представленный проект бюджета городского округа соответствует положениям бюджетного законодательства Российской Федерации и Московской области.

Предложения

При рассмотрении Советом депутатов проекта бюджета городского округа учесть замечания, содержащиеся в Заключении.

Председатель Л.Н.Кормишкина